根据《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕60号）、云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）和《昆明市财政局关于开展2023年度市本级部门预算支出绩效评价工作的通知》（昆财绩〔2024〕3号）等文件的相关要求，昆明市文化和旅游局（以下简称“市文旅局”）对2023年度大型活动专项绩效进行自评。现将有关情况报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景

根据《云南省人民政府办公厅关于加快发展体育竞赛表演产业的实施意见》及《昆明市“十四五”文化和旅游发展规划》，围绕我省打造世界一流“健康生活目的地牌”，培育打造文旅融合类新业态新产品，突出高原特色，打造中国面向南亚、东南亚的国际化体育训练和比赛基地。积极引进、培育以足球、马拉松、网球、赛车、自行车等为重点项目的职业赛事。培育壮大市场主体，营造良好发展环境，增加产品和服务供给，促进体育竞赛表演产业专业化、品牌化、融合化发展，不断满足人民群众多层次多样化体育服务需求。继续高水平办好上合昆明马拉松、昆明高原半程马拉松赛、昆明滇池国际龙舟争霸赛、昆明环滇池高原自行车邀请赛、西甲希望杯中国（昆明）赛、MCC地中海中国（昆明）冠军赛、昆明网球公开赛、泥石流汽车越野赛等品牌体育赛事。通过体育赛事活动，更好地展示昆明市体育事业的发展水平和经济社会的综合竞争实力，更好地宣传昆明。

2.项目主要内容及实施情况

根据昆明市人民政府等上级部门的相关工作安排，市文化和旅游局2023年共承办赛事8项，其中：计划在2023年举办且已于2023年举办的6项（下表序号1-6）；2021年计划开展但因疫情原因延期至2023年举办的2项（下表序号7-8）。2023年预算资金4,739.00万元，因计划于2021年开展的昆明滇池国际龙舟争霸赛及昆明环滇池高原自行车邀请赛由于新冠疫情影响延期至2023年举办（两个项目的资金956.30万元已于2021年安排并实际支付），调减了上述两个项目2023年的预算资金120万元，调整后预算4,619.00万元。具体项目情况详见下表：（金额单位：万元）

（1）2023昆明网球公开赛：2023昆明网球公开赛于2023年7月30日至8月14日在安宁温泉半岛国际网球中心成功举办。设男子单打、男子双打、女子单打、女子双打共4个项目，单打正赛设置32签位，双打正赛设置16签位，共有来自20多个国家和地区的150余名网球运动员报名参赛。

（2）第十七届云南•东川泥石流汽车越野赛：第十七届云南•东川泥石流汽车越野赛于2023年4月28日至5月2日在昆明市东川区铜都街道举办。来自广东、广西、贵州、四川等23支车队、90辆车参赛，其中专业组共有12支车队28辆赛车参赛；开放组共有9支车队16辆赛车参赛；UTV组有2支车队11辆赛车参赛；众擎800UTV组共有4辆赛车参赛；体验组有31辆赛车参加东川地标集结赛。此外，摩托车赛参赛选手共有218人。车手们在3天内完成5个赛段的比赛，赛事的赛道以公路和河道全线连通形成环线，总里程300多公里，赛段里程200多公里。

（3）2022年上合昆明国际马拉松赛：2022上合昆明马拉松于2023年3月26日上午9时在云南海埂会堂起跑，设男女全程马拉松（42.195公里）、男女半程马拉松（21.0975公里）和上合跑（5公里）、亲子跑（2.023公里）4个组别。线下报名人数20622人，线上报名人数223817人，线下参赛人数15038人（其中全马4865人、半马4156人、上合跑3121人、亲子跑2896人；云南省内11255人、省外3783人，外地跑者占25.15%）。

（4）2023年昆明高原半程马拉松赛：第十届“昆明高原半程马拉松暨昆明玉溪双城马拉松（昆明站）”于2023年10月22日上午8:00在昆明会堂鸣枪起跑，共设有半程马拉松（个人男子、女子）、十公里欢乐跑、亲子跑3个组别；共计报名人数16301人，其中半程报名7853人，10公里报名3255人，亲子跑报名5193人，中签人数14505人；本次赛事省外跑者占22.16%，云南省内跑者占比29.92%，本地跑者占比47.92%。男性跑者占比62.83%，女性跑者占比37.17%；共有自发报名和特别邀请的31名国内外优秀跑者参与，其中男子选手21名，女子选手10名。其中外籍精英13名，云南体工队14名，国内精英4名。

（5）2023年上合昆明国际马拉松赛：2023上合昆明马拉松于2023年12月31日在昆明举办，设男女全程马拉松（42.195公里）、男女半程马拉松（21.0975公里）和上合跑（5公里）、亲子跑（2.023公里）4个组别。分为线下比赛和线上比赛两类，线下比赛共有36608人报名，抽签结束后，实际参赛人数为15068人，其中昆明市内参赛选手为7628人，占50.62％，省外参赛人数4702人，省内非昆参赛人数2738。全马组别人数为4836人；半马组别人数为4976人；大众健康跑组别为3146人；上合亲子跑组别为2110人。其中96名外籍选手报名参赛。为确保赛事水平，赛事共邀请89人作为特邀选手参赛，分别来自中国，肯尼亚、埃塞俄比亚、柬埔寨；超21万余人报名参加线上赛，与线下赛同步起跑，设马拉松，半程马拉松和大众健康跑三个项目。

（6）第二届西甲希望杯中国（昆明）赛：第二届西甲希望杯中国（昆明）赛于2023年8月25日至8月31日在云南红塔体育中心举办。竞赛项目为U16男子组，共有皇家西班牙人足球俱乐部、瓦伦西亚足球俱乐部、皇家贝蒂斯足球俱乐部、加的斯足球俱乐部、奥萨苏纳足球俱乐部、皇家比戈塞尔塔足球俱乐部、湖北省足球协会、昆明市足球协会、深圳市足球协会、河南足球俱乐部、重庆市足球协会、云南省足球协会宜步体育12支球队参赛。皇家贝蒂斯足球俱乐部、瓦伦西亚足球俱乐部、皇家西班牙人足球俱乐部分别荣获冠、亚、季军。

（7）昆明环滇池高原自行车邀请赛：原定于2021年举办的昆明环滇池高原自行车邀请赛，因疫情影响，推迟至2023年12月17日举办。本次赛事共设男子公路专业组、男子公路青少年组、男子公路业余组、男子山地车业余组、女子山地车业余组5个组，吸引了36支职业队伍及业余精英骑手共千人参赛。其中，专业组竞赛路线全程110公里，业余组竞赛路线全程42公里。共邀请到国内外16支职业车队及高水平选手齐聚春城，包括吕先景、牛益逵、徐长泉等多位实力名将领衔，共同展开角逐。赛事给予青少年队伍实战平台，来自全国20支青少年队伍意气风发，尽显国家后备力量风采。

（8）昆明滇池国际龙舟争霸赛：原定于2021年举办的昆明滇池国际龙舟争霸赛，因疫情影响，经市政府同意，赛事延期至2022年举行。2022年，经市教育体育局和市文旅局研究并经市委市政府审定，拟于2022年12月举办第十届大学生龙舟锦标赛暨2022昆明滇池国际龙舟争霸赛，因疫情防控形势较为严峻，经市政府同意，第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛延期至2023年举办。第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛定于2023年6月16日-18日举行，本届赛事得到了中国大学生体育协会支持，并经市委市政府同意，将与第11届中国大学生龙舟锦标赛合并举办。本次赛事吸引了来自全球8个国家和地区的108支龙舟队伍参赛，其中：第11届中国大学生龙舟锦标赛参赛队伍77支，第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛参赛队伍31支（公开组15支、本地和企业组16支）。竞赛项目分别设置公开组22人龙舟100米、200米、500米直道竞速、陆上龙舟100米直道竞速；高校组设12人龙舟100米、200米、500米直道竞速、陆上龙舟100米直道竞速；本地和企业组分设12人龙舟100米、200米直道竞速。

3.资金投入及使用情况

2023年大型活动专项调整后预算为4,619.00万元，其中：中央资金80万元，省级资金300万元，市级资金4,239.00万元。项目共使用资金4,619.00万元，预算资金全部使用完毕，资金使用率100%。在上述资金中，2023昆明网球公开赛75万元，下达至安宁市财政局，第十七届云南•东川泥石流汽车越野赛100万元，下达至东川区财政局及文旅局，其他项目资金均由昆明市文旅局本级使用。各项目资金情况详见下表：（单位：万元）

（二）项目绩效目标

1.总目标

根据昆明市“十四五”文化、旅游发展规划，培育打造文旅融合类新业态新产品，培育体旅融合项目，突出高原特色，打造中国面向南亚、东南亚的国际化体育训练和比赛基地。继续高水平办好上合昆明马拉松、昆明高原半程马拉松赛、昆明滇池国际龙舟争霸赛、昆明环滇池高原自行车邀请赛、西甲希望杯中国（昆明）赛、MCC地中海中国（昆明）冠军赛、昆明网球公开赛等品牌体育赛事。

2.年度目标

根据昆明市人民政府等上级部门的相关工作安排及市文化和旅游局2023年主要工作目标任务，大型活动专项年度目标主要是继续办好上合昆明马拉松赛、昆明高原半程马拉松赛、昆明网球公开赛、西甲希望杯中国（昆明）赛等大型赛事，完成因疫情影响应于2021年举办的昆明环滇池高原自行车邀请赛及昆明滇池国际龙舟争霸赛。

（三）项目组织管理情况

1.项目组织管理情况

市财政部门负责统筹安排项目资金预算，跟踪项目资金的使用情况，会同相关部门对项目资金预算进行审核，按照绩效预算编审体系有关要求对项目申报绩效监督，及时下达拨付项目资金；对项目资金的使用情况进行监督检查。

市文化和旅游局对项目实施进行监督管理，对于通过公开招标确定赛事运营公司的项目，具体执行由运营公司负责，市文化和旅游局根据合同将资金拨付运营公司，资金具体使用情况由赛事运营公司支配，市文化和旅游局对项目实施监督管理职能，赛事结束后及时完成结案工作，撰写结案报告；对县区转移支付项目，资金拨付县区财政局，并由县区文化和旅游局向财政局申请使用资金，项目由县区具体负责实施，项目完成后及时进行总结。

2.项目招标及审计情况

在2023年实际开展的8项赛事中，除2023昆明网球公开赛及东川泥石流汽车越野赛（东川区文旅局负责部分）未进行招标外，其他赛事均经政府采购程序，通过招标方式确定赛事运营单位；除2023昆明网球公开赛及2023年上合昆明国际马拉松赛因赛事款项尚未支付完成，尚未完成审计工作外，其他赛事已完成审计报告或绩效评价报告，根据提供的审计（绩效评价）报告，除2023年昆明高原半程马拉松赛存在部分项目报销附件不及时以及部分选手对参赛包物资表示不满，领完赛奖牌出现一人多领（该问题现场已及时处理）的问题外，未反映其他赛事在资金收支方面存在违规行为。各项目具体招标及审计情况详见下表：

3.资金拨付流程

2023年度大型活动专项中，通过政府采购的赛事活动，根据市财政下达的资金预算在采购手续完成后，由财政按合同金额及付款方式直接支付给运营机构。对下转移支付项目资金由市财政局和市文化和旅游局联合发文，将项目资金直接拨付至县区财政，县区财政收到专项资金后，根据资金文件下达的内容及金额，按照相关程序及时拨付项目资金。

4.制度建设情况

在财务管理方面，市文化和旅游局及赛事运营公司均制定有财务管理制度，在与赛事运营公司签订的合同中也明确项目完成后向甲方提交第三方机构的赛事审计报告；在项目管理方面，因赛事具有个体性、针对性和特殊性，对赛事活动的管理主要是依据项目实施方案及签订的合同协议进行。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

本次绩效评价的目的在于全面了解2023年大型活动专项项目管理情况、资金使用情况等，以评价财政资金的使用效率和效果，同时总结经验，查找不足，为下一年度编制预算、制定项目绩效目标提供参考依据。

本次评价的对象为2023年大型活动专项项目所涉及的单位、县区及赛事运营公司；评价范围是：对2023年实际开展的8个活动在资金使用、项目管理、实施效果等方面进行评价。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1.绩效评价原则

本次绩效评价遵循科学规范、公正公开、绩效相关等基本原则。

2.绩效评价依据

本次绩效评价主要依据财政部、云南省财政厅、昆明市委市政府、昆明市财政局等下发的相关绩效评价的管理办法、实施意见等。

3.评价指标体系

项目的评价指标分为四级，包括4项一级指标，10项二级指标，25项三级指标，39项四级指标，满分100分。从项目决策（含项目立项、绩效目标、资金投入三个指标）、项目过程（含资金管理、组织实施两个指标）、项目产出（含产出数量、产出质量、产出时效及产出成本四个指标）、项目效益（含社会效益、经济效益、可持续影响、受益对象满意度四个指标）四个方面对项目实施绩效进行评价打分。（详见“附件：昆明市文化和旅游局2022年度大型活动专项支出绩效评价指标评分表）

根据评价得分情况，评价结果分为：优、良、中、差四个等级档次，具体等级档次划分详见下表：

评分档次划分情况表

4.评价方法

由于本次绩效评价是于比赛结束后开展，主要通过审阅资料和集中会审等方法进行评价。

5.评价标准

本次绩效评价主要以计划标准、历史标准以及参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作小组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件，收集数据资料，分析整理并核实相关数据，问卷调查等方法开展评价工作，撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

运用由评价小组设计并经单位讨论通过的评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、问卷调查，对2023年度大型活动专项绩效进行客观评价，项目评价综合得分90.2分，其中：决策评价得分10分（满分10分，得分率100%）；过程得分16.2分（满分20分，得分率81%）；产出得分50分（满分50分，得分率100%），效益得分16分（满分20分，得分率80%），评价等级为优（详见“附件：昆明市文化和旅游局2022年度大型活动专项支出绩效评价指标评分表）。

（二）绩效目标实现情况

根据昆明市人民政府等上级部门的相关工作安排及市文化和旅游局2023年主要工作目标任务，2023年成功承办了2023年上合昆明马拉松赛、2023年昆明高原半程马拉松赛、2023昆明网球公开赛、第十七届云南·东川泥石流汽车越野赛、第二届西甲希望杯中国（昆明）赛，完成了因疫情影响应于2021年举办的昆明环滇池高原自行车邀请赛及昆明滇池国际龙舟争霸赛，应于2022年举办的2022年上合昆明国际马拉松赛。各项赛事组织严密、安全平稳、宣传有力、圆满顺利，得到了社会各界的充分肯定和广泛赞誉。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

决策指标从项目立项、绩效目标、资金投入3方面对项目投入进行评价打分，总分值10分，项目总分值占比10%。

根据评分标准对投入指标进行打分，投入指标应得分10分，各指标均得满分，实际得分10分。各指标实际评价情况和得分详见下表：

（二）项目过程情况分析

过程指标从资金管理和组织实施2个方面，对资金到位、使用效率、使用合规性、管理制度的制定和执行等指标进行评价打分，总分值20分，项目总分值占比20%。

根据评分标准进行打分，实际得分16.6分，扣分项及扣分原因是：①东川区文旅局将收到的东川泥石流汽车越野赛补助资金100万元分配至20个单位（部门）使用，其中分配至东川区教育体育局15万元，作为赛事保障经费。区教体局使用该项资金中的28,000元购买了华为笔记本电脑4台，每台7000元，笔记本电脑不属于车赛竞赛物资，项目资金用于购买笔记本电脑与预算批复的用途不符。根据评分标准，2.1.5.1资金使用合规性指标及2.1.7.2财务制度执行有效性指标不得分。②第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛提供的专项审计报告对“竞赛器材租赁费”发生的真实性、合理性未能实施满意的审计程序，未发表审计意见。根据评分标准，2.2.1.2管理方监管措施健全性指标得分1.6分，扣0.4分。③合同明确赛事结束后，运营单位应向甲方提交第三方机构的赛事审计报告，但截至评价日，2023昆明网球公开赛及2023年上合昆明国际马拉松赛尚未完成审计工作；“第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛”计划组织不少于42支龙舟队伍参赛，但实际邀请队伍31支，实际比计划少邀请了14支。根据评分标准，2.2.2.2监管措施执行情况指标得分0.6分，扣0.4分。各指标实际评价情况和得分详见下表：

（三）项目产出情况分析

产出指标从产出数量、产出质量、产出时效及产出成本4个方面，对项目完成情况进行评价打分，总分值50分，项目总分值占比50%。

各赛事均在计划时间内按要求完成，各项目成本控制在预算内，无重大安全事故。根据评分标准，产出指标实际得分50分。各指标实际评价情况和得分详见下表：

（四）项目效益情况分析

效益指标从社会效益、经济效益、可持续影响、受益对象满意度4个方面，对项目实施绩效进行评价打分，总分值20分，项目总分值占比20%。

项目选取社会公众为调查对象，围绕大型赛事活动的知晓程度、实施的满意程度，以及项目实施效果等方面进行问卷调查，发放调查问卷77份，收回77份。通过问卷调查统计，社会公众满意度为75.18分。根据评分标准进行打分，4.1.4.1社会公众满意度指标得分6分，扣4分。各指标实际评价情况和得分详见下表：

五、主要经验及做法

2023年安排的项目赛事，大部分采用政府补助、市场化运作的方式举办，经政府采购、招投标等程序，将赛事委托给具有专业资质和操作经验的单位具体实施，赛事活动制定有完善的活动实施方案，赛事组委会按实施方案及时组织实施，并监督管理使用资金，活动举办过程中各项工作协调接洽，保证了各项活动的圆满完成。赛事结束后，要求项目运营单位提供结案报告、赛事总结等项目资料及第三方机构的赛事审计报告，使活动在组织管理、资金使用等方面得到有效控制。

六、存在的问题及原因分析

（一）个别单位超范围使用项目资金

东川区文旅局将收到的东川泥石流汽车越野赛补助资金100万元分配至20个单位（部门）使用，其中分配至东川区教育体育局15万元，作为赛事保障经费。区教体局使用该项资金中的28,000元购买了华为笔记本电脑4台，每台7000元。笔记本电脑不属于车赛竞赛物资，项目资金用于购买笔记本电脑与预算批复的用途不符。

（二）项目管理及监督不到位

1.合同明确赛事结束后，运营单位应向甲方提交第三方机构的赛事审计报告，但截至评价日，2023昆明网球公开赛及2023年上合昆明国际马拉松赛尚未完成审计工作，未提交审计报告。

2.“第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛”计划组织不少于42支龙舟队伍参赛，但实际邀请队伍31支，实际比计划少邀请了14支。

3.第2届昆明滇池国际龙舟争霸赛由大连连盛会计师事务所有限公司出具的“2021年昆明滇池国际龙舟争霸赛项目”专项审计报告中，对“竞赛器材租赁费”发生的真实性、合理性未能实施满意的审计程序，未发表审计意见。

七、有关建议

（一）加强资金监管

建议市文旅局及相关单位做好资金的跟踪监控，进一步保证财政资金的安全，对于超范围使用的项目资金予以退回并上缴财政。

（二）加强项目监督管理

建议市文旅局按照合同要求，督促运营公司及时提交赛事审计报告，及时掌握项目资金使用、管理情况，做好项目档案资料归档管理。