来源: 昆明市文化和旅游局 2024-08-08 15:22 字号: [ 大 中 小 ]
根据《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕60号）、云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》的通知（云财绩〔2020〕11号）和《昆明市财政局关于开展2023年度市本级部门预算支出绩效评价工作的通知》（昆财绩〔2024〕3号）等文件的相关要求，昆明市文化和旅游局（以下简称“市文旅局”）对2023年文物事业发展专项支出项目进行绩效自评。现将有关情况报告如下。
（一）项目概况
1.立项背景及目的
（1）为了加强对文物的保护，继承中华民族优秀的历史文化遗产，促进科学研究工作，进行爱国主义和革命传统教育，建设社会主义精神文明和物质文明，国家制定了《中华人民共和国文物保护法》；明确国家发展文物保护事业，县级以上人民政府应当将文物保护事业纳入本级国民经济和社会发展规划，所需经费列入本级财政预算。
（2）为了促进博物馆事业发展，发挥博物馆功能，满足公民精神文化需求，提高公民思想道德和科学文化素质，国家制定了《博物馆条例》。2008年，中共中央宣传部、财政部、文化部、国家文物局联合下发《关于全国博物馆、纪念馆免费开放的通知》（中宣发〔2008〕2号），通知要求：2009年，除文物建筑及遗址类博物馆外，全国各级文化文物部门归口管理的公共博物馆、纪念馆，爱国主义教育示范基地全部向社会免费开放。各级财政部门应将博物馆、纪念馆免费开放相关经费纳入财政预算，切实予以保障。
（3）文物工作贯彻保护为主、抢救第一、合理利用、加强管理的方针。为加强文物保护，强化文物保护专项资金管理，经市政府批准，昆明市财政局和昆明市文化和旅游局联合下发《关于印发昆明市文物保护利用专项资金管理办法的通知》（昆财教〔2020〕95号），管理办法明确文物保护利用专项资金主要用于文物保（养）护和利用项目、文物普查、文物安全防护、文物巡查及文物资源历史研究、博物馆业发展及馆藏文物修复及其他文物保护支出。
2.项目实施情况
根据市委、市政府年度重点工作安排和市文旅局工作目标计划，“2023年文物事业发展专项支出”项目主要开展文物保护和利用、博物馆业发展补助、文物安全和巡查补助三个方面的工作。
（1）文物保护和利用
根据项目资金安排，2023年文物保护和利用共安排开展8类28项文物本体维修保护、文物技术保护、数字化保护、环境治理、安防、防雷、设施设备提升改造、红色遗址保护展示等内容，通过实地勘察及各县区上报资料统计，实际共完成14项，尚有14个项目未完成，完成率50%。
①已完成的14个项目中，包括文物本体维修保护7个，文物技术保护、数字化保护及设施设备提升改造各2个，安防工程1个，各项目具体完成情况详见下表：
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 任务类别 | 具体完成情况 |
1 | 市博物馆 | 昆明市博物馆馆藏陶瓷文物保护修复项目经费 | 文物技术保护 | 完成61件陶瓷文物科学分析检测、研究性保护修复方案设计、文物研究性保护修复技术实作碳纤维囊匣（随型定制）及15件文物的模拟修复培训等相关工作 |
2 | 昆明市博物馆馆藏铁质文物（护国门门头）保护修复项目经费 | 文物本体维修保护 | 完成文物基本信息采集、分析检测、文物病害分析、文献资料查阅、复原图纸绘制及三个门头的整体除锈、矫形、补配、缓蚀、做旧等工作 | |
3 | 昆明市博物馆馆藏书画文物保护修复项目经费 | 文物技术保护 | 完成昆明市博物馆54件（套）104件文物馆藏书画文物的保护修复工作，2024年3月已通过结项验收。 | |
4 | 市博物馆 | 昆明市博物馆屋顶防水维修及围栏提升改造项目经费 | 设施设备提升改造 | 完成室外墙面防水修复、屋面防水渗漏修复及其他损坏部位的修复，2023年10月项目已通过验收 |
5 | 讲武堂 | 2023年市级文物保护专项补助经费 | 安防工程 | 主要完成云南地下党建党旧址安防工程（购买及安装监控摄像机、传输设备，建设监控中心）及购买消防设施、新建火灾自动报警系统等 |
6 | 中共云南地下党建党旧址修缮工程（追加）资金 | 文物本体维修保护 | 完成中共云南地下党建党旧址地面修复、墙体修复、屋架打牮拨正及大木构件修复、瓦屋面修复、油饰地仗修复等 | |
7 | 云南陆军讲武堂数字化社教平台展示利用项目资金 | 数字化保护 | 完成云南陆军讲武堂数字化社教平台展示利用项目的线上三维革命文物专题页设计、互动触摸设备：互动魔墙、同学录名单展示：触摸屏查询一体机、线上同学录名单展示服务平台、云服务环境配置等 | |
8 | 云南陆军讲武堂红色基因库建设专项资金 | 数字化保护 | 完成红色基因库建设项目的数据入库准备和硬件交付以及数据入库和平台系统运用整体交付工作 | |
9 | 聂耳墓 | 2022年市级文物保护专项补助经费 | 设施设备提升改造 | 完成徐霞客小道石阶梯及坡地面铺装修整、消防大门建设、地下蓄水消防池建设、徐霞客小道旁墙体维修及管理用房维修建设，尚未开展验收 |
10 | 五华区 | 五华区福林堂修缮变更项目 | 文物本体维修保护 | 已按设计方案完成五华区福林堂修缮，包括构架、台基、墙体、地面、屋顶、油漆、彩画等，项目已于2022年8月31日通过初验 |
11 | 盘龙区 | 营造学社旧址修缮工程 | 文物本体维修保护 | 已按合同约定的内容完成营造学社旧址修缮，排除文保单位安全隐患 |
12 | 官渡区 | 宝丰村宝象庵修缮工程 | 文物本体维修保护 | 项目主要完成宝象庵外墙面、前殿南耳房墙体、屋顶等的修缮及局部复原工程。2023年10月进行了初验，基本达到方案要求 |
13 | 安宁市 | 安宁市曹溪寺保护修缮工程 | 文物本体维修保护 | 完成屋面原防雷、瓦屋面保护性拆除工程；安装工程；防虫防腐、油漆涂刷工程；瓦屋面铺设、屋脊制安工程及防雷复原工程，并通过初验 |
14 | 宜良县 | 宜良县文庙本体维修工程 | 文物本体维修保护 | 修缮工程基本完成，目前已完成四方验评，工程尚未完成验收，尚未开展竣工决算审计 |
②未完成的14个项目中，包括文物本体维修保护5个；文物技术保护及环境治理各2个，数字化保护、设施设备提升改造、安防工程、防雷工程、红色遗址保护展示各1个。各项目未完成的主要原因及完成进度详见下表：
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 任务类别 | 未完成的主要原因及完成进度 |
1 | 市博物馆 | 昆明市博物馆地藏寺经幢安防工程项目经费 | 安防工程 | 项目于2024年1月23日进行内部验收，验收后提出新的需求及新增内容，延长工期95天。该项目截至2024年4月1日已进行到项目竣工阶段，已完成结算审核及竣工决算审计的招标及合同签订工作 |
2 | 讲武堂 | 云南陆军讲武堂旧址环境整治工程专项资金 | 环境治理 | 由于原设计深度不够、内容缺失、有误，不能施工需求，仅完成项目进度约65% |
3 | 聂耳墓 | 升庵祠设施设备购置专项资金 | 设施设备提升改造 | 已完成功放设备、音响设备、调音设备、麦克风设备等音响设备的购置安装及调试、电子讲解系统线上展厅制作、智能导览功能开发等工作，导览内容录制、展厅内标识牌制作安装等工作正在进行中 |
4 | 五华区 | 昆明朱德旧居纪念馆环境整治改造提升项目 | 环境治理 | 2023年完成项目可行性研究方案设计、文物影响评估报告、施工招投标等前期工作，截至2023年12月31日项目尚未进场施工。2024年1月2日项目开始施工，截至2024年4月1日，项目已完成大部分工作，处于收尾验收准备阶段 |
5 | 盘龙区 | 2023年省级文物保护单位震庄历史建筑群修缮经费 | 文物本体维修保护 | 本项目由云南震庄迎宾馆负责实施，省级补助资金由盘龙区文旅局拨付至项目实施单位。该项目于2024年3月份开展修缮工程勘察设计方案编制工作，预计2024年5月开工实施 |
6 | 西山区 | 西山区石龙坝水电站防雷工程 | 防雷工程 | 本项目2023年6月完成招投标，计划2023年7月25日开工，10月竣工，因财政资金下达较晚（2023年12月26日下达），截至2023年12月31日，项目仅完成约30%。至2024年4月，项目已完成约60% |
7 | 西山区云南水泥厂立窑文物保护工程 | 文物本体维修保护 | 本项目2023年5月完成招投标，计划于2023年5月30日开工，12月竣工。因财政资金下达较晚（2023年12月26日下达），截至2023年12月31日，项目尚未开始施工。至2024年4月，项目已完成约60% | |
8 | 安宁市 | 安宁温泉摩崖石刻群危岩体加固及渗水治理项目 | 文物本体维修保护 | 截至2023年12月，完成危岩体锚杆加固、裂隙灌浆等工程总体进度的80% |
9 | 宜良县 | 宜良县法明寺大雄宝殿及塔修缮工程 | 文物本体维修保护 | 项目仅完成设计方案的批复，尚未开展招投标工作 |
10 | 晋宁区 | 昆明市晋宁区博物馆馆藏书画修复项目（二期） | 文物技术保护 | 项目计划修复书画36套（68件），在2023年11月已完成60%，由于一直没按合同约定支付款项，从11月暂停修复工作。2024年2月23日支付第一笔合同款41.8万元，2024年4月11日修复公司入场继续修复 |
11 | 昆明市晋宁区博物馆文物预防性保护项目 | 文物技术保护 | 2023年5月完成政府采购程序，并签订政府采购合同。6月博物馆申请支付第一笔合同款，区财政一直未通过审批，因此项目还没开始实施 | |
12 | 富民县 | 富民县富民文庙维修工程 | 文物本体维修保护 | 已完成政府采购并签订施工合同，但由于合同价有误（非中标金额），合同备案不成功，因此一直未支付工程预付款且一直未进场施工，截至2024年4月，已完成合同备案工作，正在协商进场施工事宜 |
13 | 寻甸县 | 寻甸县红军长征柯渡纪念馆可移动文物数字化保护利用项目 | 数字化保护 | 项目建设内容由“三维文物数据采集”、“藏品信息化管理”、“数字化资源管理”和“线上文物多维度展示”几部分组成，目前已完成文物数据采集工作，正在对数据进行处理 |
14 | 禄劝县 | 长征国家公园（禄劝段）红色遗址保护展示项目 | 红色遗址保护展示 | 2023年12月29日完成皎平渡长征渡江纪念馆及台地园景观标段的招投标工作，2024年1月完成长征步道景观标段、监理、造价咨询服务、质量检测服务的招投标工作，发出中标通知书 |
从上表可看出，在未完成的14个项目中，由于财政资金到位不及时、初验后提出新的要求、原设计深度不够等原因，项目已达到一定施工进度但尚未全部完成的9项（上表序号第1-4、6-8、10、13项）；由于财政资金下达较晚、合同价有误合同备案不成功等原因，项目仅完成方案批复或完成政府采购程序，并签订相关合同，尚未开始施工的5项（上表序号第5、9、11、12、14项）。
（2）博物馆业发展补助
根据项目资金安排，2023年博物馆业发展补助共安排开展4类14项博物馆纪念馆免费开放补助、陈列布展补助、博物馆宣传及功能提升、其他活动等工作，通过实地勘察及各县区上报资料统计，实际共完成12项，尚有2个项目未完成，完成率85.71%。
①已完成的12个项目中，包括博物馆纪念馆免费开放补助7个，陈列布展补助1个，博物馆宣传及功能提升及其他活动经费各2个，各项目具体完成情况详见下表：
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 任务类别 | 具体完成情况 |
1 | 市博物馆 | 博物馆纪念馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数316天 |
2 | 讲武堂 | 博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数316天 |
3 | 聂耳墓 | 博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数315天 |
4 | 官渡区 | 官渡区博物馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数285天 |
5 | 安宁市 | 安宁市博物馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数312天 |
6 | 嵩明县 | 嵩明兰茂纪念馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数365天 |
7 | 寻甸县 | 寻甸县柯渡纪念馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 除正常闭馆时间外，全年向社会免费开放，2023年实际免费开放天数295天 |
8 | 市博物馆 | 古幢厅陈列布展及提升经费 | 陈列布展补助 | 已完成古幢厅展览展示项目和博物馆序厅及总服务台提升改造，于2023年5月18日对公众开放 |
9 | 讲武堂 | 云南陆军讲武堂换岗操演项目专项资金 | 博物馆宣传及功能提升 | 换岗操演项目每周二至周日，每天表演6场，站哨展示4场，法定节假日不休息。 |
10 | 讲武堂 | 昆明警备区2021年国防教育经费 | 博物馆宣传及功能提升 | 购买换岗操演队员手套、靴子、讲解员讲解服等爱国教育所需物资 |
11 | 市博物馆 | 昆明市文物保护利用及博物馆业发展培训经费 | 其他活动经费 | 完成第八批市级文保单位评审推荐工作，对上报的48项申报项目进行评估，古城村遗址等35项申报项目列为建议推荐项目。对12项文博单位保护工程设计方案开展专家评审、对11项文保工程开展专家咨询工作、对9项文保工程开展初验工作和对2项文保工程开展终验工作 |
12 | 讲武堂 | 昆明警备区2022年国防教育专项经费 | 其他活动经费 | 完成单位各类资料收集、整理、归档、保管、利用工作，确保了档案的完整与安全 |
②未完成的2个项目中，包括陈列布展补助及免费开放补助各1个，各项目未完成的主要原因及完成进度详见下表：
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 任务类别 | 未完成的主要原因及完成进度 |
1 | 市博物馆 | 历史文化名城系列展明清时期展陈项目一期经费 | 陈列布展补助 | 2023年项目完成了招投标及相关合同签订工作，截至2023年12月31日项目未能进场施工。2024年3月，项目设计方案通过专家评审，4月施工方进场 |
2 | 禄劝县 | 禄劝县皎平渡红军长征纪念馆免费开放补助资金 | 免费开放补助 | 皎平渡红军长征渡江纪念馆因乌东德水电站建设拆除重建，纪念馆暂未向公众开放。重建工作是长征国家公园（禄劝段）红色遗址保护展示项目的其中一个子项目，由于文物项目的特殊性，建设周期较长，2023年仅完成招标工作，2024年1月已经开始进场施工，计划于2024年12月建设完成 |
（3）文物安全和巡查补助
为加强全市文物保护单位的经常性检查和管理，及时发现和处理安全隐患，强化监管，加强督查，建立风险预警长效机制，财政部门安排文物巡查经费，用于文物保护单位日常巡查工作，要求每年巡查不少于4次，每个文物保护单位每年至少巡查1次。各县（市）区根据辖区内文物实际情况和市文旅的相关要求开展文物巡查工作，通过对巡查台账和县区上报资料统计，各县（市）区均按要求开展了巡查工作，巡查覆盖所有文物保护单位，2023年全市平均巡查次数27次。
3.资金来源及使用情况
（1）资金来源情况
昆明市财政局共安排2023年文物事业发展专项资金13,238.87万元（中央资金11,071.60万元、省级资金1,243.95万元、市级资金898.88万元、其他非财政资金24.44万元），其中：文物保护和利用11,862.22万元（市本级预算安排992.24万元，对下转移支付10,869.98万元）；博物馆业发展补助1,347.95万元（市本级预算安排1,059.35万元，对下转移支付288.60万元）；文物安全和巡查补助经费28.70万元（均为对下转移支付）。市本级预算资金2,051.59万元已全部到位，到位率100%；县区财政转移支付资金预算11,187.28万元，实际到位10,776.18万元，到位率96.33%。
（2）资金使用及结余情况
项目共使用资金3,289.37万元，结余9,949.50万元，资金使用率24.85%，各项目资金使用及结余情况详见下表：（单位：万元）
类别 | 文物保护和利用 | 博物馆纪念馆免费开放补助及博物馆业发展补助 | 文物安全和巡查补助经费 | 小计 | |
预算资金（元） | 中央资金 | 10,379.89 | 691.71 | 11,071.60 | |
省级资金 | 1,210.00 | 33.95 | 1,243.95 | ||
市级资金 | 260.73 | 609.45 | 28.70 | 898.88 | |
其他非财政资金 | 11.60 | 12.84 | 24.44 | ||
小计 | 11,862.22 | 1,347.95 | 28.70 | 13,238.87 | |
使用资金（元） | 中央资金 | 1,255.23 | 590.47 | 1,845.70 | |
省级资金 | 549.80 | 29.95 | 579.75 | ||
市级资金 | 255.73 | 574.29 | 9.46 | 839.48 | |
其他非财政资金 | 11.60 | 12.84 | 24.44 | ||
小计 | 2,072.36 | 1,207.55 | 9.46 | 3,289.37 | |
结余资金（元） | 中央资金 | 9,124.66 | 101.24 | 0.00 | 9,225.90 |
省级资金 | 660.20 | 4.00 | 0.00 | 664.20 | |
市级资金 | 5.00 | 35.16 | 19.24 | 59.40 | |
其他非财政资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
小计 | 9,789.86 | 140.40 | 19.24 | 9,949.50 | |
资金使用率（%） | 17.47% | 89.58% | 32.96% | 24.85% | |
①文物保护和利用
文物保护和利用项目实际到位资金11,862.22万元，使用2,072.36万元，结余9,789.86万元，资金使用率17.47%。在文物保护和利用开展的28个具体项目中，共有14个项目存在结余资金，其中：因项目尚未开始施工而导致的资金结余275.84万元（下表序号第23、26项）；项目已开始实施但尚未完成，需根据实施进度拨付款项，暂时不需支付而导致的资金结余8,639.49万元（下表序号第14、17、18、21、27、28项）；项目已完成，但工程决算审计及验收尚未完成而导致的资金结余612.03万元（下表序号第19、20、22项）；因县区财政库款不足尚未安排资金支付而造成的结余262.50万元（下表序号第13、24、25项）。各具体项目的资金使用、结余及结余原因详见下表：（单位：万元）
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 到位资金 | 使用资金 | 结余资金 | 结余原因 |
1 | 市博物馆 | 昆明市博物馆馆藏陶瓷文物保护修复项目经费 | 9.07 | 9.07 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
2 | 昆明市博物馆馆藏铁质文物（护国门门头）保护修复项目经费 | 19.23 | 19.23 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
3 | 市博物馆 | 昆明市博物馆地藏寺经幢安防工程项目经费 | 270.04 | 270.04 | 0.00 | 项目尚未完成，资金已使用完毕 |
4 | 昆明市博物馆馆藏书画文物保护修复项目经费 | 147.45 | 147.45 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
5 | 昆明市博物馆屋顶防水维修及围栏提升改造项目经费 | 53.15 | 53.15 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
6 | 讲武堂 | 2023年市级文物保护专项补助经费 | 70.00 | 70.00 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
7 | 中共云南地下党建党旧址修缮工程（追加）资金 | 45.40 | 45.40 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
8 | 云南陆军讲武堂旧址环境整治工程专项资金 | 244.66 | 244.66 | 0.00 | 项目尚未完成，当年预算资金已使用完毕 | |
9 | 云南陆军讲武堂数字化社教平台展示利用项目资金 | 35.14 | 35.14 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
10 | 云南陆军讲武堂红色基因库建设专项资金 | 11.60 | 11.60 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
11 | 聂耳墓 | 2022年市级文物保护专项补助经费 | 47.03 | 47.03 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
12 | 升庵祠设施设备购置专项资金 | 39.47 | 39.47 | 0.00 | 项目尚未完成，当年预算资金已使用完毕 | |
13 | 五华区 | 五华区福林堂修缮变更项目 | 109.50 | 0.00 | 109.50 | 项目已完成，但资金尚未支付（财政库款不足） |
14 | 昆明朱德旧居纪念馆环境整治改造提升项目 | 100.00 | 19.80 | 80.20 | 项目尚未完成，资金尚未使用完毕 | |
15 | 盘龙区 | 营造学社旧址修缮工程 | 25.00 | 25.00 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
16 | 2023年省级文物保护单位震庄历史建筑群修缮经费 | 480.00 | 480.00 | 0.00 | 资金已拨付至震庄宾馆 | |
17 | 西山区 | 西山区石龙坝水电站防雷工程 | 187.29 | 14.10 | 173.19 | 项目尚未完成，资金尚未使用完毕 |
18 | 西山区云南水泥厂立窑文物保护工程 | 189.61 | 22.00 | 167.61 | 项目尚未完成，资金尚未使用完毕 | |
19 | 官渡区 | 宝丰村宝象庵修缮工程 | 45.00 | 40.00 | 5.00 | 项目已完成，因尚未完成竣工决算审计及终验，资金尚未使用完毕 |
20 | 安宁市 | 安宁市曹溪寺保护修缮工程 | 113.30 | 86.27 | 27.03 | 项目已完成，因尚未完成竣工决算审计资金尚未使用完毕 |
21 | 安宁温泉摩崖石刻群危岩体加固及渗水治理项目 | 486.84 | 289.82 | 197.02 | 项目尚未完成，资金尚未使用完毕 | |
22 | 宜良县 | 宜良县文庙本体维修工程 | 630.00 | 50.00 | 580.00 | 项目已完成，因尚未完成竣工决算审计及验收，资金尚未使用完毕 |
23 | 宜良县法明寺大雄宝殿及塔修缮工程 | 95.20 | 0.00 | 95.20 | 项目仅完成设计方案的批复，尚未开展招投标工作 | |
24 | 晋宁区 | 昆明市晋宁区博物馆馆藏书画修复项目（二期） | 78.00 | 0.00 | 78.00 | 项目尚未完成，因财政库款不足资金尚未使用 |
25 | 昆明市晋宁区博物馆文物预防性保护项目 | 75.00 | 0.00 | 75.00 | 项目尚未完成，因财政库款不足资金尚未使用 | |
26 | 富民县 | 富民县富民文庙维修工程 | 180.64 | 0.00 | 180.64 | 项目因合同备案不成功，尚未开始施工 |
27 | 寻甸县 | 寻甸县红军长征柯渡纪念馆可移动文物数字化保护利用项目 | 74.60 | 53.13 | 21.47 | 项目尚未完成，资金尚未使用完毕 |
28 | 禄劝县 | 长征国家公园（禄劝段）红色遗址保护展示项目 | 8,000.00 | 0.00 | 8,000.00 | 项目尚未完成，资金尚未支付 |
合计 | 11,862.23 | 2,072.36 | 9,789.86 | |||
②博物馆业发展补助
博物馆业发展补助类项目实际到位资金1,347.95万元，使用1,207.55万元，结余140.40万元，资金使用率89.58%。资金结余的主要原因是：因县区财政库款不足，资金暂未支付（下表序号第10、12、13、14项）。但需要说明的是，皎平渡红军长征渡江纪念馆因乌东德水电站建设拆除重建，重建工作尚未完成，未能对外开放，禄劝县支出的资金用于禄劝县博物馆日常支出，且未支出资金也准备用于禄劝县博物馆，只是支付申请财政尚未批复。各县区（单位）资金使用及结余情况详见下表：（单位：万元）
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 到位资金 | 使用资金 | 结余资金 | 资金使用情况 |
1 | 市博物馆 | 博物馆纪念馆免费开放补助资金 | 378.78 | 378.78 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
2 | 古幢厅陈列布展及提升经费 | 57.15 | 57.15 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
3 | 昆明市文物保护利用及博物馆业发展培训经费 | 2.31 | 2.31 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
4 | 历史文化名城系列展明清时期展陈项目一期经费 | 101.79 | 101.79 | 0.00 | 项目未完成，资金使用完毕 | |
5 | 讲武堂 | 博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金 | 274.80 | 274.80 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
6 | 云南陆军讲武堂换岗操演项目专项资金 | 50.00 | 50.00 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
7 | 昆明警备区2021年国防教育经费 | 2.84 | 2.84 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
8 | 昆明警备区2022年国防教育专项经费 | 10.00 | 10.00 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 | |
9 | 聂耳墓 | 博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金 | 181.68 | 181.68 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
10 | 官渡区 | 官渡区博物馆免费开放补助资金 | 53.00 | 33.17 | 19.83 | 项目已完成，资金尚未使用完毕（已提交支付申请，财政尚未审批） |
11 | 安宁市 | 安宁市博物馆免费开放补助资金 | 55.60 | 55.60 | 0.00 | 项目已完成，资金使用完毕 |
12 | 嵩明县 | 嵩明兰茂纪念馆免费开放补助资金 | 56.80 | 26.36 | 30.44 | 项目已完成，资金尚未使用完毕（已提交支付申请，财政尚未审批） |
13 | 寻甸县 | 寻甸县柯渡纪念馆免费开放补助资金 | 66.80 | 5.63 | 61.17 | 项目已完成，由于2023年年底县财政库款不足，部分资金未能及时支付 |
14 | 禄劝县 | 禄劝县皎平渡红军长征纪念馆免费开放补助资金 | 56.40 | 27.44 | 28.96 | 由于县财政库款不足，支付申请尚未批复。 |
合计 | 1,347.95 | 1,207.55 | 140.40 | |||
③文物安全和巡查补助
文物安全和巡查补助实际到位资金28.70万元，使用9.46万元，结余19.24万元，资金使用率32.96%。经实地检查和查看县区提供的资料，文物巡查资金主要用于支付误餐费、差旅费、租车费等，结余的主要原因是：资金被县财政局统筹1.85万元（下表序号第11项）；因县区财政库款不足暂未支付6.35万元（下表序号第8、12、14、16项）；使用以前年度结余或其他资金而造成结余7.18万元（下表序号第1、9、15项）；资金未使用完，滚存以后年度使用的3.86万元（下表序号第2、3、6、10、13项）。各县区资金使用及结余情况详见下表：（单位：万元）
序号 | 县区 | 到位资金 | 使用资金 | 结余资金 | 结余原因 |
1 | 五华 | 3.90 | 0.00 | 3.90 | 未使用。使用区级资金开展工作，结余资金将用于以后年度文物巡查工作 |
2 | 盘龙 | 1.83 | 0.00 | 1.83 | 结余资金将在2024年使用 |
3 | 西山 | 2.57 | 1.70 | 0.87 | 结余资金将在2024年使用 |
4 | 官渡 | 1.87 | 1.87 | 0.00 | |
5 | 呈贡 | 1.56 | 1.56 | 0.00 | |
6 | 安宁 | 2.18 | 2.10 | 0.08 | 结余资金将在2024年使用 |
7 | 经开 | 0.23 | 0.23 | 0.00 | |
8 | 宜良 | 1.58 | 0.00 | 1.58 | 经费由个人垫支，财政尚未拨款 |
9 | 晋宁 | 1.98 | 0.00 | 1.98 | 根据工作需要，2023年由晋宁区文化和旅游局组织下属事业单位联合租车，区文物管理所巡查均使用租用公车，未产生车辆费用，故未使用该笔资金 |
10 | 富民 | 1.94 | 1.30 | 0.64 | 结余资金将在2024年使用 |
11 | 石林 | 1.85 | 0.00 | 1.85 | 资金被县财政局统筹 |
12 | 嵩明 | 1.41 | 0.00 | 1.41 | 已录入一体化系统，财政未审核 |
13 | 阳宗海 | 0.51 | 0.08 | 0.43 | 未使用完，结余资金将在2024年使用 |
14 | 东川 | 0.77 | 0.00 | 0.77 | 区财政库款不足，2023年未能支出，已于2024年3月支出完毕 |
15 | 寻甸 | 1.92 | 0.62 | 1.30 | 上年资金有结余，本年巡察费用支出使用了上年结转资金。结余资金继续用于2024年文物巡察工作支出 |
16 | 禄劝 | 2.59 | 0.00 | 2.59 | 县财政库款不足，支付申请未批复 |
合计 | 28.70 | 9.46 | 19.24 | ||
4.组织及管理情况
（1）项目组织情况
市财政部门负责统筹安排项目资金预算，跟踪项目资金的使用情况，会同相关部门对项目资金预算进行审核，按照绩效预算编审体系有关要求对项目申报绩效监督，及时下达拨付项目资金；对项目资金的使用情况进行监督检查。
市文旅局负责设定年度文物事业项目绩效目标体系，确定年度重点工作，组织编报项目资金预算，对申报项目进行认定和复核。
县（市）区文旅局负责对本县（市）区项目工作进行指导与监督，督促按时、按质、按规划完成建设。
（2）项目管理情况
市文旅局根据《中华人民共和国文物保护法》《文物保护管理条例》《博物馆条例》等相关管理制度，对项目的开展进行指导与监督。根据各项文物保护单位的残损情况，由具有文物修缮资质的勘察设计单位制定具体修缮方案和资金预算，及时开展文物保护维修工作；在全市文物保护单位开展经常性检查工作，填写不可移动文物执法巡查日志，对发现的安全隐患及时进行处理，同时，开展文博单位安全交叉检查，对自检自查及检查组反馈的问题，逐一落实并整改，整改方案及结果报送市文旅局文博处。
（3）资金拨付流程
2023年文物事业发展专项资金的拨付分为市本级预算安排和对下转移性支付两种方式，对下转移支付方式下，市财政局将项目资金直接拨付至项目单位和县区财政，县区财政收到专项资金后，根据资金文件下达的内容及金额，按照相关程序及时拨付项目资金，依照《昆明市文物保护利用专项资金管理办法》的相关规定，监督检查资金使用情况，确保资金使用安全、规范、有效。
（二）绩效目标
1.总目标
根据昆明市“十四五”文化、旅游发展规划，2021年至2025年，要加强重点文物保护修缮，开展文物保护提升工程，建立文物安全长效机制；促进文物和旅游融合发展，规范文物的科学合理利用，健全完善社会参与机制，促进文物创新性发展;构建特色博物馆业发展格局,“十四五”期间注册备案博物馆不少于6个，积极发挥博物馆的窗口作用。
2.年度目标
根据单位2023年年初项目支出绩效目标申报情况，“2023年文物事业发展专项资金”主要计划完成文物保护和利用（8类28项文物本体维修保护、文物技术保护、数字化保护、环境治理、安防、防雷、设施设备提升改造、红色遗址保护展示等）、博物馆业发展补助（4类14项博物馆纪念馆免费开放补助、陈列布展补助、博物馆宣传及功能提升、其他活动等）、文物安全和巡查三个方面的工作。涉及昆明市博物馆、云南陆军讲武堂文物保护管理所、昆明市聂耳墓文物管理所3个单位及昆明市辖区内16个县（市、区）。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价的目的、对象和范围
本次绩效评价的目的在于全面了解2023年文物事业发展专项资金项目管理情况、资金使用情况等，以评价财政资金的使用效率和效果，同时总结经验，查找不足，为下一年度编制预算、制定项目绩效目标提供参考依据。
本次评价的对象为2023年文物事业发展专项项目所涉及的单位、县区，评价范围是：对2023年实际开展的文物事业项目在资金使用、项目管理、实施效果等方面进行评价。
（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等
1.绩效评价原则
本次绩效评价遵循科学规范、公正公开、绩效相关等基本原则。
2.绩效评价依据
本次绩效评价主要依据财政部、云南省财政厅、昆明市委市政府、昆明市财政局等下发的相关绩效评价的管理办法、实施意见等。
3.评价指标体系
项目的评价指标分为四级，包括4项一级指标，11项二级指标，22项三级指标，38项四级指标，满分100分。从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面对项目实施绩效进行评价打分。（详见附件: 昆明市文化和旅游局2023年文物事业发展专项支出绩效自评指标评分表）
根据评价得分情况，评价结果分为：优、良、中、差四个等级档次，具体等级档次划分详见下表：
评分档次划分情况表
档次 | 优 | 良 | 中 | 差 |
分值 | 得分≥90 | 80≤得分＜90 | 60≤得分＜80 | 得分＜60 |
4.评价方法
本次绩效评价主要通过审阅资料、实地勘察和集中会审等方法进行评价。
5.评价标准
本次绩效评价主要以计划标准、历史标准以及参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
6.评价抽样
根据前期了解情况，对项目所涉及的下属二级单位及五华区、西山区、安宁市、晋宁县、宜良县、寻甸县、禄劝县进行实地勘察，了解项目完成进度及资金投入使用情况。
（三）绩效评价工作过程
绩效评价工作小组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件，收集数据资料，实地勘察，分析整理并核实相关数据，问卷调查等方法开展评价工作，撰写绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
（一）绩效评价综合结论
1.评价结果
运用由评价小组设计并经单位讨论通过的评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、实地勘察、问卷调查，对2023年文物事业发展专项绩效进行客观评价，项目评价综合得分80分，其中：决策评价得分10分（满分10分，得分率100%）；过程得分16.3分（满分25分，得分率65.2%）；产出得分30.2分（满分34分，得分率88.82%），效益得分27.5分（满分31分，得分率88.71%），评价等级为良（详见附件: 昆明市文化和旅游局2023年文物事业发展专项支出绩效自评指标评分表）。
（二）绩效目标实现情况
2023年，文物与博物馆处认真贯彻落实《中华人民共和国文物保护法》等文物保护、博物馆管理相关法律法规，坚持“保护为主，抢救第一，合理利用，加强管理”的文物工作方针，不断加强文物保护工作，大力发展博物馆业。2023年指导各县（市）区文物部门开展了20项文物保护工程项目，评审修缮方案15个，验收工程项目16个；在全市开展文博单位安全交叉检查工作，覆盖全市各级各类文物保护单位和博物馆、纪念馆，各交叉检查组共计检查701个文保单位和博物馆，发现问题72处，整改72处；各县（市）区公布县（区）级文物保护单位共计3项。全市各级文物保护单位达到686项（689处）；组织开展“昆明市流动博物馆”活动25次；市属各类博物馆举办和引入专题展览21次；同时做好文物保护规划和可研报告的编写报批工作，配合省考古所开展昆明地区考古勘探调查和考古发掘工作，并积极推动博物馆群落建设。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析
决策指标从项目立项、绩效目标、资金投入3方面对项目投入进行评价打分，总分值10分。
项目立项依据充分、程序规范，绩效目标合理、明确，预算编制科学，资金分配合理，根据评分标准对投入指标进行打分，各指标均得满分，实际得分10分。各指标实际评价情况和得分详见下表：
二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | 指标分值 | 实际评价情况 | 评价得分 |
1.1项目立项 | 1.1.1立项依据充分性 | 1.1.1.1项目立项的依据充分合理性 | 1 | 项目符合昆明市“十四五”文化、旅游发展规划，与昆明市文旅局局部门职责相适应 | 1 |
1.1.2立项程序规范性 | 1.1.2.1立项程序规范性 | 1 | 本项目在年初立项时，市文旅局已向市政府、市财政局进行了申报，并取得了昆明市财政局的预算批复。项目立项程序规范 | 1 | |
1.2绩效目标 | 1.2.1绩效目标合理性 | 1.2.1.1绩效目标的设定 | 1 | 年初项目申报时已制定绩效目标 | 1 |
1.2.1.2绩效目标合规性 | 1 | 绩效目标符合国家及政府发展文物事业的决策，与单位职责密切相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平 | 1 | ||
1.2.2绩效指标明确性 | 1.2.2.1项目目标是否细化分解 | 1 | 市文旅局已将年度目标细化分解为产出指标；效益指标；满意度指标三类指标，指标细化分解为数量、质量、时效、成本指标；经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响指标；服务对象满意度指标 | 1 | |
1.2.2.2项目指标与目标的匹配性 | 1 | 本项目细化分解的指标以文物保护及博物馆业完成内容为主线展开，与项目目标相匹配 | 1 | ||
1.3资金投入 | 1.3.1预算编制科学性 | 1.3.1.1预算编制科学性 | 2 | 根据项目方案、近三年数据和专家评审意见编制预算，预算编制科学合理 | 2 |
1.3.2资金分配合理性 | 1.3.2.1资金分配合理性 | 2 | 项目预算资金根据实施方案、工作计划、项目进度等进行安排，资金分配合理 | 2 | |
小计 | 10 | 10 | |||
（二）项目过程情况分析
过程指标从资金管理和组织实施2个方面，对资金到位、使用效率、使用合规性、管理制度的制定和执行等指标进行评价打分，总分值25分。
根据评分标准进行打分，实际得分16.3分，主要扣分原因是：①禄劝县、西山区、讲武堂存在资金使用不合规情况，2.1.1.2财务管理制度执行的有效性及2.1.4.1资金使用合规性指标不得分，2.1.5.1财务监控的有效性指标扣0.5分。②项目资金使用率较低，仅为24.85%，2.1.3.1资金使用率指标不得分。③个别项目实施进度缓慢，项目资金的使用及项目完成情况未达到要求，2.2.2.2监管措施执行情况指标扣1分。各指标实际评价情况和得分详见下表：
二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | 指标分值 | 实际评价情况 | 评价得分 |
2.1资金管理 | 2.1.1管理制度健全性 | 2.1.1.1财务管理制度的健全性 | 2 | 项目资金的使用主要依据《昆明市文物保护利用专项资金管理办法》等相关管理制度执行，财务管理制度健全 | 2 |
2.1.1.2财务管理制度执行的有效性 | 2 | 禄劝县将皎平渡红军长征纪念馆免费开放补助资金用于禄劝县博物馆免费开放日常支出，改变资金用途未向财政部门请示并取得批复。西山区将结余资金存放在以施工方单位名称开设的共管账户中。讲武堂使用项目经费1.46万元支付应由公用经费承担的单位2021年及2022年财务收支审计费 | 0 | ||
2.1.2资金到位率 | 2.1.2.1市本级资金到位率 | 2 | 上级资金到位率100% | 2 | |
2.1.2.2县区财政转移支付资金到位率 | 2 | 县区财政转移支付预算资金11,187.28万元，实际到位10,776.18万元，到位率96.33% | 1.8 | ||
2.1.3预算执行率 | 2.1.3.1资金使用率 | 3 | 项目预算资金13,238.87万元，使用3,289.37万元，资金使用率24.85% | 0 | |
2.1.4资金使用合规性 | 2.1.4.1资金使用合规性 | 2 | 禄劝县、讲武堂存在资金使用不合规的情况，详见2.1.1.2指标 | 0 | |
2.1.5财务监控有效性 | 2.1.5.1财务监控的有效性 | 2 | 禄劝县、西山区、讲武堂存在未严格按照资金管理办法执行的情况，详见2.1.1.2指标 | 1.5 | |
2.2组织实施 | 2.2.1管理制度健全性 | 2.2.1.1项目实施单位管理制度健全性 | 2 | 管理制度较为健全，能够保障项目顺利实施 | 2 |
2.2.1.2.管理方监管措施健全性 | 2 | 市文旅局对项目实施的监管主要是通过制定工作方案、专家评审、实地检查、交叉检查、要求县区文旅局及项目实施单位提供项目实施的台账记录等措施，监管措施健全 | 2 | ||
2.2.2制度执行有效性 | 2.2.2.1项目实施单位管理制度执行情况 | 2 | 项目实施单位相关记录规范，管理制度得到有效执行 | 2 | |
2.2.2.2监管措施执行情况 | 2 | 对县（市）区绩效跟踪监控力度不够，个别项目实施进度缓慢，项目资金的使用及项目完成情况未达到要求 | 1 | ||
2.2.2.3项目台账管理规范性 | 2 | 项目台账资料记录规范，基本齐全、完整 | 2 | ||
小计 | 25 | 16.3 | |||
（三）项目产出情况分析
产出指标从产出数量、产出质量、产出时效及产出成本4个方面，对项目完成情况进行评价打分，总分值34分。
根据评分标准进行打分，实际得分30.2分，扣分项及扣分原因是：①文物保护和利用项目，完成率50%，3.1.1.1.文物保护和利用项目完成率及3.2.1.1文物保护和利用项目完成及时率指标分别扣1.5分。②博物馆业发展补助类项目，完成率85.71%，3.1.1.2博物馆业发展补助工作完成率及3.2.1.2博物馆业发展补助工作完成及时率指标分别扣分0.4分。各指标实际评价情况和得分详见下表：
二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | 指标分值 | 实际评价情况 | 评价得分 |
3.1产出数量 | 3.1.1项目实际完成率 | 3.1.1.1.文物保护和利用项目完成率 | 3 | 共安排开展8类28个项目，实际共完成14项，尚有14个项目未完成，完成率50% | 1.5 |
3.1.1.2博物馆业发展补助工作完成率 | 3 | 共安排开展4类14个项目，实际共完成12项，尚有2个项目未完成，完成率85.71% | 2.6 | ||
3.1.1.3文物巡查工作完成率 | 2 | 要求每年巡查不少于4次，2023年全市平均巡查次数27次 | 2 | ||
3.2产出时效 | 3..2.1完成及时率 | 3.2.1.1文物保护和利用项目完成及时率 | 3 | 14个项目未及时完成 | 1.5 |
3.2.1.2博物馆业发展补助工作完成及时率 | 3 | 2个项目未及时完成 | 2.6 | ||
3.1.1.3文物巡查工作完成及时率 | 2 | 已及时完成 | 2 | ||
3.3产出质量 | 3.3.1质量达标率 | 3.3.1.1文物保护工程项目验收合格率 | 4 | 已开展验收工作的工程项目均已通过验收 | 4 |
3.3.1.2博物馆免费开放天数达标率 | 4 | 根据年初绩效目标，博物馆免费开放天数240天以上，实际平均免费开放天数314天 | 4 | ||
3.3.1.3文物巡查覆盖率 | 4 | 文物巡查覆盖辖区内所有文物保护单位，覆盖率100% | 4 | ||
3.4产出成本 | 3.4.1成本控制率 | 3.4.1.1文物保护和利用项目成本控制率 | 3 | 实际支出成本控制在预算内 | 3 |
3.4.1.2博物馆业发展补助工作成本控制率 | 3 | 实际支出成本控制在预算内 | 3 | ||
小计 | 34 | 30.2 | |||
（四）项目效益情况分析
效益指标从社会效益、经济效益、可持续影响、受益对象满意度4个方面，对项目实施绩效进行评价打分，总分值31分。
项目是实施，使各类文物在一定程度上得到及时修复和预防性保护，在一定程度上降低了文物安全隐患，对旅游、餐饮等相关行业产生一定的带动效益。项目选取社会公众为调查对象，围绕项目实施的满意程度以及项目实施效果等方面进行问卷调查，发放调查问卷110份，收回110份。通过问卷调查统计，社会公众满意度为96.27分。根据评分标准进行打分，效益指标得分27.5分。各指标实际评价情况和得分详见下表：
二级指标 | 三级指标 | 四级指标 | 指标分值 | 实际评价情况 | 评价得分 |
4.1项目实施效益 | 4.1.1社会效益 | 4.1.1.1文物社会价值的提升 | 5 | 项目的实施，使各类文物在一定程度上得到及时修复和预防性保护 | 4.5 |
4.1.1.2文物安全隐患的降低 | 5 | 项目的实施在一定程度上降低了文物安全隐患 | 4.5 | ||
4.1.2经济效益 | 4.1.2.1项目实施对相关行业的带动效益 | 1 | 项目的实施对旅游、餐饮等相关行业产生一定的带动效益 | 0.5 | |
4.1.3生态效益 | 4.1.3.1项目的实施对周边环境的影响 | 2 | 项目的实施对文物周边的环境保护起到一定的积极作用。 | 1.5 | |
4.1项目实施效益 | 4.1.4可持续影响 | 4.1.4.1对周围群众文化修养的影响 | 5 | 产生了一定的积极影响 | 4.5 |
4.1.4.2文物保护管理水平的提高 | 5 | 一定程度的提高 | 4 | ||
4.2满意度 | 4.2.1受益对象满意度 | 4.2.1.1项目实施的满意度 | 8 | 满意度96.27% | 8 |
小计 | 31 | 27.5 | |||
五、主要经验及做法
专项资金分配遵循公开透明、公平公正的原则，采取竞争立项法进行分配，同时兼顾各县（市）区经济发展水平、自然因素和上年度绩效考核结果。为切实提高财政资金使用效益，防止项目资金沉淀、加快预算执行，昆明市文化和旅游局建立了项目储备库，由局非物质文化遗产处、文物和博物馆处、公共服务处归口负责项目入库和动态管理，根据年度省对下转移支付资金量，按照突出重点、注重绩效的原则，结合年度工作实际，从项目库中择优选取符合专项资金扶持方向和支持重点的项目，备选项目经局项目评审会议通过后，反馈项目申报单位根据评审补助金额进一步细化和完善项目绩效目标和指标，局财务处完成分配项目和绩效目标汇总后征求市财政局意见，分配请示终稿与市财政局会签后报市政府审批。
六、存在的问题及原因分析
（一）个别县区（单位）资金使用不规范
1.市财政安排禄劝县“皎平渡红军长征纪念馆免费开放补助资金” 56.4万元，纪念馆因乌东德水电站建设拆除重建工作尚未完成而闭馆，禄劝县文旅局将该资金中的27.44万元用于禄劝县博物馆日常支出，结余资金28.96万元也准备用于禄劝县博物馆日常开支，只是由于县区财政库款不足，尚未支出，改变资金用途未向财政部门请示并取得批复。
2.西山区石龙坝水电站防雷工程及云南水泥厂立窑文物保护工程尚未完工，需要根据实施进度才能进一步拨付工程款，经西山区文旅局2023年12月28日党组会议同意，将两个项目的结余资金173.19万元和167.61万元分别存放至以施工方单位名称开设共管账户中。
3.讲武堂使用项目经费1.46万元支付应由公用经费承担的单位2021年及2022年财务收支审计费。
（二）资金使用效率较低
项目实际安排资金13,238.87万元，共使用资金3,289.37万元，结余9,949.50万元，资金使用率仅为24.85%，主要原因是：①项目仅完成设计方案的批复或招投标，尚未开始实施造成结余275.85万元；②部分项目建设周期较长，需根据实施进度拨付工程款项造成结余8,639.49万元；③项目已完成，但工程决算审计或验收尚未完成造成结余612.03万元；④由于部分县区财政库款不足，项目资金统筹管理，财政部门尚未安排本项目资金411.10万元；⑤使用以前年度结余或县区资金造成资金结余11.04万元。详见下表：
序号 | 县区/单位 | 项目内容 | 资金结余原因 | 结余资金（万元） |
1 | 宜良县 | 宜良县法明寺大雄宝殿及塔修缮工程 | 项目仅完成设计方案的批复或招投标，尚未开始实施 | 95.20 |
2 | 富民县 | 富民县富民文庙维修工程 | 180.64 | |
3 | 五华区 | 昆明朱德旧居纪念馆环境整治改造提升项目 | 项目已开始实施但尚未完成，需根据实施进度拨付款项 | 80.20 |
4 | 西山区 | 西山区石龙坝水电站防雷工程 | 173.19 | |
5 | 西山区云南水泥厂立窑文物保护工程 | 167.61 | ||
6 | 安宁市 | 安宁温泉摩崖石刻群危岩体加固及渗水治理项目 | 197.02 | |
7 | 寻甸县 | 寻甸县红军长征柯渡纪念馆可移动文物数字化保护利用项目 | 21.47 | |
8 | 禄劝县 | 长征国家公园（禄劝段）红色遗址保护展示项目 | 8,000.00 | |
9 | 官渡区 | 宝丰村宝象庵修缮工程 | 项目已完成，但工程决算审计或验收尚未完成 | 5.00 |
10 | 安宁市 | 安宁市曹溪寺保护修缮工程 | 27.03 | |
11 | 宜良县 | 宜良县文庙本体维修工程 | 580.00 | |
12 | 五华区 | 五华区福林堂修缮变更项目 | 因财政统筹项目资金或因财政库款不足尚未支付 | 109.50 |
13 | 晋宁区 | 昆明市晋宁区博物馆馆藏书画修复项目（二期） | 78.00 | |
14 | 昆明市晋宁区博物馆文物预防性保护项目 | 75.00 | ||
15 | 官渡区 | 官渡区博物馆免费开放补助资金 | 19.83 | |
16 | 嵩明县 | 嵩明兰茂纪念馆免费开放补助资金 | 30.44 | |
17 | 寻甸县 | 寻甸县柯渡纪念馆免费开放补助资金 | 61.17 | |
18 | 禄劝县 | 禄劝县皎平渡红军长征纪念馆免费开放补助资金 | 28.96 | |
19 | 宜良、石林、嵩明、东川、禄劝 | 文物安全和巡查补助经费 | 因财政库款不足尚未支付 | 8.2 |
20 | 五华、盘龙、西山、安宁、晋宁、富民、阳宗、寻甸 | 文物安全和巡查补助经费 | 使用以前年度结余或县区资金 | 11.04 |
合计 | 9,949.50 | |||
（三）个别项目实施进度缓慢
宜良县负责实施的宜良县法明寺大雄宝殿及塔修缮工程，2023年仅完成设计方案的批复，尚未开展招投标工作；富民县负责实施的富民文庙维修工程，已完成政府采购并签订施工合同，但由于工作失误，合同价有误（非中标金额），合同备案不成功，因此一直能未进场施工，截至2024年4月，才完成合同备案工作，正在协商进场施工事宜。
七、建议
（一）加强资金监管力度，合理安排项目资金
建议切实落实项目所需支出，进一步细化所需资金的时间及金额，按项目进度合理安排财政资金，同时加强对各县区的业务指导和专项资金监管，跟踪掌握项目资金的使用情况，对发现的问题，严格按照资金管理办法和相关管理规定，督促项目单位尽快整改，更好发挥财政资金的使用效益。
（二）加强项目管理
建议加强项目前期调研，加大监管力度，在项目实施过程中加强绩效跟踪，对项目实施单位的项目实施情况进行监督检查，督促项目实施单位按照项目进度计划实施，及时对项目阶段性或整体目标进行考核评价，达到对项目申报、项目实施的有效监管。
